现金流量表，是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。
二、现金流量表中的现金
现金流量表中的现金是指企业的库存现金、可以随时用于支付的存款，以及现金等价物；包括：
1.库存现金；
2.银行存款；
如果存在不能随时支取的定期存款，不作为现金流量表中的现金；但提前通知金融企业便可随时支取的定期存款则包括在现金流量表中的现金范围。
3.其他货币资金
其他货币资金是指，外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款等。
4.现金等价物
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性高、易于转换为已知金额的现金，价值变动风险很小的短期投资。如企业购买的将在3个月或更短时间内能转换为已知现金金额的债券投资。
三、现金流量的分类
1.经营活动产生的现金流量
（1）销售商品、提供劳务收到的现金；
（2）收到的税费返还；
如：收到的增值税、消费税、营业税、所得税、教育费附加返还等。
（3）收到的其他与经营活动有关的现金；
如：罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入。
（4）购买商品、接受劳务支付的现金；
（5）支付给职工以及为职工支付的现金；
如：支付的工资、奖金、各种津贴和补贴等，以及支付的其他费用；
不包括支付的离退休人员的各项费用和支付给在建工程人员的工资等；
1）支付给离退休人员的工资计入“支付的其他与经营活动有关的现金”；
2）支付给在建工程人员的工资计入“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”；
（6）支付的各项税费；
如：支付的教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、房产税、土地增值税、车船使用税、预交的营业税等；
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