2015年注册会计师考试《税法》考试大纲

　　注册会计师全国统一考试大纲——专业阶段考试（税法）

　　（2015年度）

　　考试目标

　　考生应当根据本科目考试内容与能力等级的要求，理解、掌握或运用下列相关的专业知识和职业技能，坚守职业价值观、遵循职业道德、坚持职业态度，解决实务问题。

　　1.税法与税制相关的基本原理；

　　2.现行各实体税种的纳税义务人、征税对象、税率、计税依据、纳税环节、纳税地点和税收优惠等相关规定；

　　3.不同企业从事各种生产经营活动所涉及的税种及应纳税额计算；

　　4.个人取得各种收入涉及的税种、应纳税额计算及相关纳税事项的有关规定；

　　5.同一经营活动涉及多税种的相互关系和应纳税额的计算方法；

　　6.企业或个人各主要税种纳税申报表的准确填列；

　　7.税务筹划与避税、逃税等的区别，企业或个人涉税风险的判断，税收政策变动对纳税人的潜在影响及相关的税收筹划建议；

　　8.非复杂的国际交易相关税务问题的分析与处理；

　　9.纳税人税收遵从、税务主管部门税收服务意识、企业纳税事项和征税机关征税事项等与税法执行相关的结论性判断；

　　10.注册会计师协会会员职业道德守则，包括职业道德基本原则和概念框架、从公正立场为政府和纳税人服务的职业道德。

　　考试内容与能力等级

　　参考法规

　　（一）税法概论

　　1.关于转发《国家税务总局关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围意见》的通知1996年1月24日国办发[1996]4号

　　2.关于调整国家税务局、地方税务局税收征管范围若干具体问题的通知1996年3月1日国税发[1996]37号

　　3.关于所得税收入分享体制改革后税收征管范围的通知2002年1月24日国税发[2002]8号89号

　　4.关于纳税人权利与义务的公告2009年11月6日公告2009年第1号

　　5.税收规范性文件制定管理办法2010年02月10日国家税务总局令第20号6.重大税务案件审理办法2014年12月2日国家税务总局令第34号

　　（二）增值税法

　　1.中华人民共和国增值税暂行条例2008年11月10日中华人民共和国国务院令第538号颁布实施

　　2.中华人民共和国增值税暂行条例实施细则2008年12月15日财政部国家税务总局第50号令

　　3.关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知2009年1月19日财税[2009]9号

　　4.关于增值税简易征收政策有关管理问题的通知2009年2月25日国税函[2009]90号

　　5.关于加强税种征管促进堵漏增收的若干意见2009年4月29日国税发[2009]85号

　　6.关于固定资产进项税额抵扣问题的通知2009年9月9日财税[2009]113号

　　7.关于调整增值税扣税凭证抵扣期限有关问题的通知2009年11月9日国税函[2009]617号

　　8.增值税一般纳税人资格认定管理办法2010年2月10号国家税务总局令第22号

　　9.关于印发《增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法》的通知2010年4月7日国税发[2010]40号

　　10.关于《增值税一般纳税人资格认定管理办法》政策衔接有关问题的通知2010年4月7号国税函[2010]137号

　　11.关于印发《增值税一般纳税人资格认定管理办法》若干条款处理意见的通知2010年4月7日国税函[2010]139号

　　12.关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告2010年9月8日国家税务总局公告[2010]13号

　　13.关于纳税人资产重组有关增值税问题的公告2011年2月18日国家税务总局公告2011年第13号

　　14.关于增值税纳税义务发生时间有关问题的公告2011年7月15日国家税务总局公告2011年第40号

　　15.关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告2011年9月14日国家税务总局公告2011年第50号

　　16.关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定2011年10月28日中华人民共和国财政部令第65号

　　17.关于调整增值税即征即退优惠政策管理措施有关问题的公告2011年11月14日国家税务总局公告2011年第60号

　　18.关于安置残疾人单位是否可以同时享受多项增值税优惠政策问题的公告2011年11月18日国家税务总局公告2011年第61号

　　19.关于启用货物运输业增值税专用发票的公告2011年12月15日国家税务总局公告第74号

　　20.关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告2011年12月29日国家税务总局公告2011年第78号

　　21.关于纳税人虚开增值税专用发票征补税款问题的公告2012年7月9日国家税务总局公告2012年第33号

　　22.关于纳税人资产重组增值税留抵税额处理有关问题的公告2012年12月13日国家税务总局公告2012年第55号

　　23.关于《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》有关问题的公告2013年3月13日国家税务总局公告2013年第12号

　　24．关于享受资源综合利用增值税优惠政策的纳税人执行污染物排放标准有关问题的通知2013年4月1日财税[2013]23号

　　25.关于旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费食品增值税有关问题的公告2013年4月22日国家税务总局公告2013年第17号

　　26．关于营业税改征增值税总分机构试点纳税人增值税纳税申报有关事项的公告2013年5月7日国家税务总局公告2013年第22号

　　27．关于实行海关进口增值税专用缴款书“先比对后抵扣”管理办法有关问题的公告2013年6月14日国家税务总局海关总署公告2013年第31号

　　28.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告2013年6月19日国家税务总局公告2013年第32号

　　29.关于在全国开展营业税改征增值税试点有关征收管理问题的公告2013年7月10日国家税务总局公告2013年第39号

　　30.关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知2013年7月29日财税[2013]52号

　　31.关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策有关问题的公告2013年8月21日国家税务总局公告2013年第49号

　　32.关于扩大农产品增值税进项税额核定扣除试点行业范围的通知2013年8月28日财税[2013]57号

　　33.关于调整出口退（免）税申报办法的公告2013年10月15日国家税务总局公告2013年第61号

　　34.关于出口货物劳务增值税和消费税有关问题的公告2013年11月13日国家税务总局公告2013年第65号

　　35.关于将铁路运输和邮政业纳入营业税改征增值税试点的通知2013年12月12日财税[2013]106号

　　36.关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税发票及税控系统使用问题的公告2013年12月18日国家税务总局公告2013年第76号

　　37.关于营业税改征增值税试点增值税一般纳税人资格认定有关事项的公告2013年12月16日国家税务总局公告2013年第75号

　　38.关于铁路运输和邮政业营业税改正增值税试点有关政策的补充通知2013年12月30日财税[2013]121号

　　39.关于发布《邮政企业增值税征收管理暂行办法》的公告2014年1月20日国家税务总局公告2014年第5号

　　40.关于发布《铁路运输企业增值税征收管理暂行办法》的公告2014年1月20日国家税务总局公告2014年第6号

　　41.关于铁路运输和邮政业营业税改征增值税后纳税申报有关事项的公告2014年1月21日国家税务总局公告2014年第7号

　　42.关于发布《适用增值税零税率应税服务退（免）税管理办法》的公告2014年2月8日国家税务总局公告2014年第11号

　　43.关于外贸综合服务企业出口货物退(免)税有关问题的公告2014年2月27日国家税务总局公告2014年第13号

　　44.关于发布增值税发票税控开票软件数据接口规范的公告2014年3月14日国家税务总局公告2014年第17号

　　45.关于简化增值税发票领用和使用程序有关问题的公告2014年3月24日国家税务总局公告2014年第19号

　　46.关于逾期未办理的出口退（免）税可延期办理有关问题的公告2014年4月4日国家税务总局公告2014年第20号

　　47.关于将电信业纳入营业税改征增值税试点的通知2014年4月29日财税[2014]43号

　　48.关于发布《电信企业增值税征收管理暂行办法》的公告2014年5月14日国家税务总局公告2014年第26号

　　49.关于调整机动车销售统一发票票面内容的公告2014年5月16日国家税务总局公告2014年第27号

　　50.关于横琴平潭开发有关增值税和消费税政策的通知2014年6月11日财税[2014]51号

　　51.关于简并增值税征收率政策的通知2014年6月13日财税[2014]57号

　　52.关于国际水路运输增值税零税率政策的补充通知2014年6月13日财税[2014]50号

　　53.关于纳税人对外开具增值税专用发票有关问题的公告2014年7月2日国家税务总局公告2014年第39号

　　54.关于国际货物运输代理服务有关增值税问题的公告2014年7月4日国家税务总局公告2014年第42号

　　55.关于启用新版增值税发票有关问题的公告2014年7月8日国家税务总局公告2014年第43号

　　56.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告2014年7月25日国家税务总局公告2014年第45号

　　57.关于铁路运输企业汇总缴纳增值税的补充通知2014年8月5日财税[2014]54号

　　58.关于重新发布《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法（试行）》的公告2014年8月27日国家税务总局公告2014年第49号

　　59.关于出口货物劳务退（免）税管理有关问题的公告2014年8月28日国家税务总局公告2014年第51号

　　60.关于发布《启运港退（免）税管理办法》的公告2014年8月28日国家税务总局公告2014年第52号

　　61.关于在全国开展融资租赁货物出口退税政策试点的通知2014年9月1日财税[2014]62号

　　62.关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知2014年9月25日财税[2014]71号

　　63.关于发布《融资租赁货物出口退税管理办法》的公告2014年10月8日国家税务总局公告2014年第56号

　　64.关于小微企业免征增值税和营业税有关问题的公告2014年10月11日国家税务总局公告2014年第57号

　　65.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告2014年10月13日国家税务总局公告2014年第58号

　　66.关于调整增值税纳税申报有关事项的公告2014年12月15日国家税务总局公告2014年第69号

　　67.关于发布《横琴、平潭开发有关增值税和消费税退税管理办法（试行）》的公告2014年12月19日国家税务总局公告2014年第70号

　　68.关于调整部分产品出口退税率的通知2014年12月31日财税[2014]150号

　　69.关于发布《出口退（免）税企业分类管理办法》的公告2015年1月7日国家税务总局公告2015年第2号

　　（三）消费税法

　　1.国家税务总局关于卷烟生产企业购进卷烟直接销售不再征收消费税的批复2001年12月20日国税函[2001]955号

　　2.国家税务总局关于果啤征收消费税的批复2005年4月18日国税函[2005]333号

　　3.国家税务总局关于明确啤酒包装物押金消费税政策的通知2006年2月27日财税[2006]20号

　　4.中华人民共和国消费税暂行条例2008年11月10日中华人民共和国国务院令第539号

　　5.中华人民共和国消费税暂行条例实施细则2008年12月15日财政部、国家税务总局令第51号

　　6.财政部国家税务总局关于消费税纳税人总分支机构汇总缴纳消费税有关政策的通知2012年4月13日财税[2012]42号

　　7.财政部国家税务总局关于《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》有关条款解释的通知2012年7月13日财法[2012]8号

　　8.国家税务总局海关总署关于石脑油、燃料油生产乙烯、芳烃类化工产品消费税退税问题的公告2013年5月29日国家税务总局海关总署公告2013年第29号

　　9.国家税务总局关于调整消费税纳税申报表有关问题的公告2014年12月26日国家税务总局公告2014年第72号

　　10.财政部国家税务总局关于继续提高成品油消费税的通知2015年1月12日财税[2015]11号

　　11.关于对电池涂料征收消费税的通知2015年1月16日财税[2015]16号

　　（四）营业税法

　　1.中华人民共和国营业税暂行条例2008年11月10日国务院令第540号

　　2.中华人民共和国营业税暂行条例实施细则2008年12月15日财政部国家税务总局令第52号

　　3.财政部国家税务总局关于期货投资者保障基金有关税收问题的通知2009年8月31日财税[2009]68号

　　4.国家税务总局关于融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题的公告2010年9月8日国家税务总局公告2010年第13号

　　5.财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知2010年9月27日财税[2010]88号

　　6.财政部国家税务总局关于支持和促进就业有关税收政策的通知2010年10月22日财税[2010]84号

　　7.国家税务总局关于纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务有关税收问题的公告2011年3月25日国家税务总局公告2011年第23号

　　8.国家税务总局关于纳税人转让土地使用权或者销售不动产同时一并销售附着于土地或者不动产上的固定资产有关税收问题的公告2011年8月17日国家税务总局公告2011年第47号

　　9.国家税务总局关于纳税人资产重组有关营业税问题的公告2011年9月26日国家税务总局公告2011年第51号

　　10.财政部国家税务总局关于延长农村金融机构营业税政策执行期限的通知2011年10月17日财税[2011]101号

　　11.国家税务总局关于纳税人为其他单位和个人开采矿产资源提供劳务有关货物和劳务税问题的公告2011年11月7日国家税务总局公告2011年第56号

　　12.国家税务总局关于旅店业和饮食业纳税人销售食品有关税收问题的公告2011年11月24日国家税务总局公告2011年第62号

　　13.关于修改《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》和《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的决定2011年11月28日财政部国家税务总局第65号

　　14.财政部国家税务总局关于转让自然资源使用权营业税政策的通知2012年1月6日财税[2012]6号

　　15.国家税务总局关于纳税人投资政府土地改造项目有关营业税问题的公告2013年4月15日国家税务总局公告2013年第15号

　　16.财政部国家税务总局关于职业教育等营业税若干政策问题的通知2013年9月25日财税[2013]62号

　　17.国家税务总局关于金融商品转让业务有关营业税问题的公告2013年11月6日国家税务总局公告2013年第63号

　　18.财政部国家税务总局关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知2013年11月12日财税[2013]83号

　　19.国家税务总局关于纳税人开发回迁安置用房有关营业税问题的公告2014年1月8号国家税务总局公告2014年第2号

　　20.财政部国家税务总局关于进一步支持小微企业增值税和营业税政策的通知2014年9月25日财税[2014]71号

　　21.财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知2014年10月31日财税[2014]81号

　　22.财政部国家税务总局关于支持文化服务出口等营业税政策的通知2014年12月30日财税[2014]118号

　　（五）城市维护建设税和烟叶税法

　　1.中华人民共和国城市维护建设税暂行条例1985年2月8日国发[1985]19号

　　2.国家税务总局关于城市维护建设税征收问题的通知1994年3月12日国税发[1994]051号

　　3.财政部国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知2005年2月25日财税[2005]25号

　　4.财政部国家税务总局关于增值税营业税消费税实行先征后返等办法有关城建税和教育费附加政策的通知2005年5月25日财税[2005]72号

　　5.关于免征国家重大水利工程建设基金的城市维护建设税和教育费附加的通知2010年5月25日财税[2010]44号

　　6.国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费附加制度的通知2010年10月18日国发[2010]35号

　　7.关于对外资企业征收城市维护建设税和教育费附加有关问题的通知2010年11月4日财税[2010]103号

　　8.关于统一地方教育附加政策有关问题的通知2010年11月7日财综[2010]98号

　　9.国家税务总局关于中外合作开采石油资源适用城市维护建设税教育费附加有关事宜的公告2010年12月30日国家税务总局公告2010年第31号

　　10．《中华人民共和国烟叶税暂行条例》2006年4月28日中华人民共和国国务院令第464号

　　11．关于烟叶税若干具体问题规定2006年5月18日财税[2006]64号

　　（六）关税法

　　1.中华人民共和国海关法1987年1月22日第六届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过；2000年7月8日第九届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国海关法〉的决定》

　　2.中华人民共和国进出口关税条例2003年11月23日国务院令第392号

　　3.国家税务总局关于印发《融资租赁船舶出口退税管理办法》的通知2010年5月18日国税发[2010]52号

　　4.财政部商务部海关总署国家税务总局关于继续执行研发机构采购设备税收政策的通知2011年10月10日财税[2011]88号

　　5.财政部商务部海关总署国家税务总局关于来料加工企业转型为法人企业进口设备税收政策有关问题的通知2011年11月14日财关税[2011]66号

　　6.财政部工业和信息化部海关总署国家税务总局关于国家中小企业公共技术服务示范平台适用科技开发用品进口税收政策的通知2011年11月21日财关税[2011]71号

　　7.关于调整重大技术装备进口税收政策有关目录的通知2012年3月7日财关税[2012]14号

　　8．《中华人民共和国船舶吨税暂行条例》2011年11月23日中华人民共和国国务院令第610号

　　9.中华人民共和国海关审定进出口货物完税价格办法2013年12月25日海关总署令第213号

　　10.关于调整煤炭进口关税的通知2014年10月8日税委会[2014]27号

　　11.关于2015年关税实施方案的公告

　　12.关于全面实施海关特殊监管区域[保税监管场所]货物分批内销享受优惠税率有关事宜的公告2014年12月31日海关总署公告2014年第96号

　　（七）资源税和土地增值税法

　　1.国务院关于修改《中华人民共和国资源税暂行条例》的决定2011年9月30日中华人民共和国国务院令第605号

　　2.国务院关于修改《中华人民共和国对外合作开采陆上石油资源条例》的决定2011年9月30日中华人民共和国国务院令第606号

　　3.国务院关于修改《中华人民共和国对外合作开采海洋石油资源条例》的决定2011年9月30日中华人民共和国国务院令第607号

　　4.中华人民共和国资源税暂行条例实施细则2011年10月28日中华人民共和国财政部、国家税务总局令第66号

　　5.国家税务总局关于发布修订后的《资源税若干问题的规定》的公告2011年11月28日国家税务总局公告2011年第63号

　　6.关于实施煤炭资源税改革的通知2014年10月9日财税[2014]72号

　　7.关于调整原油、天然气资源税有关政策的通知2014年10月9日财税[2014]73号

　　8.中华人民共和国土地增值税暂行条例1993年12月13日国务院令第138号

　　9.中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则1995年1月27日财法字[1995]006号

　　10.财政部国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知1995年5月25日财税字[1995]048号

　　11.财政部国家税务总局国家国有资产管理局关于转让国有房地产征收土地增值税中有关房地产价格评估问题的通知1995年6月23日财税字[1995]061号

　　12.国家税务总局国家土地管理局关于土地增值税若干征管问题的通知1996年1月10日国税发[1996]004号

　　13.国家税务总局建设部关于土地增值税征收管理有关问题的通知1996年4月5日国税发[1996]048号

　　14.财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知2006年3月2日财税[2006]21号

　　15.国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知2007年1月16日国税发[2006]187号

　　16.关于土地增值税清算有关问题的通知2010年5月19日国税函[2010]220号

　　17.关于加强土地增值税征管工作的通知2010年5月25日国税发[2010]53号

　　18.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知2014年8月11日财税[2014]52号

　　（八）房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法

　　1.中华人民共和国房产税暂行条例1986年9月15日国发[1986]90号

　　2.财政部税务总局关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定1986年9月25日财税地字(1986)第008号

　　3.财政部国家税务总局关于调整住房租赁市场税收政策的通知2000年12月7日财税［[2000]125号

　　4.国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策规定的通知2003年7月15日国税发[2003]89号

　　5.国家税务总局关于进一步明确房屋附属设备和配套设施计征房产税有关问题的通知2005年10月21日国税发［2005］173号

　　6.财政部国家税务总局关于具备房屋功能的地下建筑征收房产税的通知2005年12月23日财税[2005]181号

　　7.财政部国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关政策的通知2006年12月25日财税[2006]186号

　　8.财政部国家税务总局关于廉租住房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知2008年3月3日财税[2008]24号

　　9.关于企业和自收自支事业单位向职工出租的单位自有住房房产税和营业税政策的通知2013年11月27日财税[2013]94号

　　10.中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例2006年12月31日国务院令第483号

　　11.财政部国家税务总局关于房产税、城镇土地使用税有关问题的通知2008年12月18日财税[2008]152号

　　12.关于对外资企业及外籍个人征收房产税有关问题的通知2009年1月12日财税[2009]3号

　　13.财政部国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关问题的通知2009年11月22日财税[2009]128号

　　14.财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知2010年9月27日财税[2010]88号

　　15.财政部国家税务总局关于安置残疾人就业单位城镇土地使用税等政策的通知2010年12月21日财税[2010]121号

　　16.财政部国家税务总局关于经营高校学生公寓和食堂有关税收政策的通知2011年9月6日财税[2011]78号

　　17.财政部国家税务总局关于天然林保护工程（二期）实施企业和单位房产税、城镇土地使用税政策的通知2011年9月26日财税[2011]90号

　　18.财政部国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知2011年10月19日财税[2011]94号

　　19.财政部国家税务总局关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知2011年11月24日财税[2011]118号

　　20.关于物流企业大宗商品仓储设施用地城镇土地使用税政策的通知2012年1月20日财税[2012]13号

　　21.关于农产品批发市场、农贸市场房产税、城镇土地使用税政策的通知2012年9月3日财税[2012]68号

　　22.关于棚户区改造有关税收政策的通知2013年12月2日财税[2013]101号

　　23.企业范围内的荒山、林地、湖泊等占地城镇土地使用税有关政策2014年1月10日财税[2014]1号

　　24.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知2014年8月15日财税[2014]52号

　　25.关于通过招拍挂方式取得土地缴纳城镇土地使用税问题的公告2014年12月31日国家税务总局公告2014年第74号

　　26.中华人民共和国契税暂行条例1997年7月7日国务院令第224号

　　27.中华人民共和国契税暂行条例细则1997年10月28日财法字[1997]52号

　　28.国家税务总局国家土地管理局关于契税征收管理有关问题的通知1998年3月9日国税发[1998]031号

　　29.财政部国家税务总局关于契税征收中几个问题的批复1998年5月29日财税字[1998]096号

　　30.财政部国家税务总局关于房屋附属设施有关契税政策的批复2004年7月23日财税[2004]126号

　　31.国家税务总局关于继承土地、房屋权属有关契税问题的批复2004年9月2日国税函[2004]1036号

　　32.国家税务总局关于征收机关直接征收契税的通知2004年10月18日国税发[2004]137号

　　33.国家税务总局关于免征土地出让金出让国有土地使用权征收契税的批复2005年5月11日国税函[2005]436号

　　34.财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知2010年9月27日税[2010]88号

　　35.关于调整房地产交易环节契税、个人所得税优惠政策的通知2010年9月29日财税[2010]894号

　　36.财政部国家税务总局关于购房人办理退房有关契税问题的通知2011年4月26日财税[2011]832号

　　37.关于企业事业单位改制重组契税政策的通知2012年1月20日财税[2012]84号

　　38.关于企业以售后回租方式进行融资等有关契税政策的通知2012年12月6日财税[2012]82号

　　39.关于棚户区改造有关税收政策的通知2013年12月2日财税[2013]101号

　　40.关于夫妻之间房屋土地权属变更有关契税政策的通知2013年12月31日财税[2014]4号

　　41.中华人民共和国耕地占用税暂行条例2007年12月1日中华人民共和国国务院令第511号

　　42.中华人民共和国耕地占用税暂行条例实施细则2008年2月26日财政部国家税务总局令第49号

　　43.关于技工院校占用耕地免征耕地占用税的通知2012年3月22日财税[2012]22号

　　（九）车辆购置税法、车船税法和印花税法

　　1.中华人民共和国车辆购置税暂行条例2000年10月22日国务院令第294号

　　2.国家税务总局关于车辆购置税有关问题的通知2002年9月11日国税发[2012]118号

　　3.车辆购置税征收管理办法国家税务总局令[2005]15号

　　4.国家税务总局关于车辆购置税征收管理有关问题的通知2006年8月15日国税发[2006]123号

　　5.国家税务总局关于确定车辆购置税计税依据的通知2006年11月30日国税函[2006]1139号

　　6.关于城市公交企业购置公共汽电车辆免征车辆购置税有关问题的通知2012年6月26日国税发[2012]61号

　　7.财政部国家税务总局关于农用三轮车免征车辆购置税的通知2004年9月7日财税[2004]66号

　　8.财政部国家税务总局关于1.6升及以下排量乘用车车辆购置税减征政策到期停止执行的通知2010年12月27日财税[2010]127号

　　9.车辆购置税征收管理办法2014年12月2日国家税务总局令第33号

　　10.中华人民共和国车船税法实施条例2011年12月5日中华人民共和国国务院令第611号

　　11.关于节约能源、使用新能源车船车船税政策的通知2012年3月6日财税[2012]19号

　　12.国家税务总局交通运输部关于发布《船舶车船税委托代征管理办法》的公告2013年1月5日国家税务总局、交通运输部公告2013年第1号

　　13.国家税务总局关于车船税征管若干问题的公告2013年7月26日国家税务总局公告2013年第42号

　　14.中华人民共和国印花税暂行条例1988年8月6日国务院令第11号

　　15.中华人民共和国印花税暂行条例施行细则1988年9月29日财税字(1988)第255号

　　16.国家税务局关于印花税若干具体问题的规定1988年12月12日国税地字[1988]025号

　　17.财政部国家税务总局关于企业改制过程中有关印花税政策的通知2003年12月8日财税[2013]183号

　　18.国家税务总局关于印花税违章处罚有关问题的通知2004年1月29日国税发[2004]15号

　　19.国家税务总局关于进一步加强印花税征收管理有关问题的通知2004年1月30日国税函[2004]150号

　　20.财政部国家税务总局关于改变印花税按期汇总缴纳管理办法的通知2004年11月5日财税[2004]170号

　　21.财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知2006年11月27日财税[2006]162号

　　22.财政部国家税务总局关于支持公共租赁住房建设和运营有关税收优惠政策的通知2010年9月28日财税[2010]88号

　　23.财政部国家税务总局关于部分国家储备商品有关税收政策的通知2013年9月18日财税[2013]59号

　　24.关于转让优先股有关证券（股票）交易印花税政策的通知2014年5月27日财税[2014]46号

　　25.关于在全国中小企业股份转让系统转让股票有关证券交易印花税政策的通知2014年5月27日财税[2014]47号

　　26.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知2014年8月15日财税[2014]52号

　　27.关于金融机构与小型微型企业签订借款合同免征印花税的通知2014年10月24日财税[2014]78号

　　28.关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知2014年10月31日财税[2014]81号

　　（十）企业所得税法

　　1.中华人民共和国企业所得税法2007年3月16日中华人民共和国主席令[2007]63号

　　2.中华人民共和国企业所得税法实施条例2007年12月6日中华人民共和国国务院令第512号

　　3.关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知2008年2月13日财税[2008]21号

　　4.关于印发《企业所得税核定征收办法》（试行）的通知2008年3月6日国税发[2008]30号

　　5.关于印发《高新技术企业认定管理办法》的通知2008年4月14日国科发火[2008]172号

　　6.关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知2008年9月19日财税[2008]121号

　　7.关于母子公司间提供服务支付费用有关企业所得税处理问题的通知2008年8月14日国税发[2008]86号

　　8.关于企业处置资产所得税处理问题的通知2008年10月9日国税函[2008]828号

　　9.关于确认企业所得税收入若干问题的通知2008年10月30日国税函[2008]875号

　　10.国家税务总局关于企业所得税减免税管理问题的通知2008年12月1日国税发[2008]111号

　　11.关于印发《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》的通知2008年12月10日国税发[2008]116号

　　12.关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知2008年12月16日财税[2008]151号

　　13.关于合伙企业合伙人所得税问题的通知2008年12月23日财税[2008]159号

　　14.关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知2009年1月9日国税发[2009]3号

　　15.关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知2009年4月30日财税[2009]59号

　　16.关于非营利组织企业所得税免税收入问题的通知2009年11月11日财税[2009]122号

　　17.关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知2010年2月22日国税函[2010]79号

　　18.关于环境保护节能节水安全生产等专用设备投资抵免企业所得税有关问题的通知2010年6月2日国税函[2010]256号

　　19.关于企业股权投资损失所得税处理问题的公告2010年7月28日国家税务总局公告2010年第6号

　　20.关于企业取得财产转让等所得企业所得税处理问题的公告2010年10月27日国家税务总局公告2010年第19号

　　21.关于查增应纳税所得额弥补以前年度亏损处理问题2010年10月27日国家税务总局公告2010年第20号

　　22.关于工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告2010年11月9日国家税务总局公告2010年第24号

　　23.关于居民企业技术转让有关企业所得税政策问题的通知2010年12月31日财税[2010]111号

　　24.国家税务总局关于发布《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》的公告2011年3月31日国家税务总局公告2011年第25号

　　25.国家税务总局关于税务机关代收工会经费企业所得税税前扣除凭据问题的公告2011年5月11日国家税务总局公告2011年第30 号

　　26.关于高新技术企业境外所得适用税率及税收抵免问题的通知2011年5月31日财税[2011]47号

　　27.国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告2011年6月9日国家税务总局公告2011年第34号

　　28.国家税务总局关于企业国债投资业务企业所得税处理问题的公告2011年6月22日国家税务总局公告2011年第36号

　　29.国家税务总局关于企业转让上市公司限售股有关所得税问题的公告2011年7月7日国家税务总局公告2011年第39号

　　30.财政部国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知2011年8月26日财税[2011]76号

　　31.财政部国家税务总局关于专项用途财政性资金企业所得税处理问题的通知2011年9月7日财税[2011]70号

　　32.财政部国家税务总局关于铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知2011年10月10日财税[2011]99号

　　33.财政部国家税务总局关于延长金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除政策执行期限的通知2011年11月19日财税［2011］104号

　　34.关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知2011年11月29日财税[2011]117号

　　35.关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告2012年4月24日国家税务总局公告2012年第15号

　　36.关于保险公司准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通告2012年5月15日财税[2012]45号

　　37.关于我国居民企业实行股权激励计划有关企业所得税处理问题的公告2012年5月23日国家税务总局公告2012年第18号

　　38.关于印发《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》的通知2012年6月12日财预[2012]40号

　　39.关于企业所得税核定征收有关问题的公告2012年6月19日国家税务总局公告2012年第27号

　　40.关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公告2013年2月19日国家税务总局公告2013年第9号

　　41.关于企业混合性投资业务企业所得税处理问题的公2013年7月15日国家税务总局公告2013年第41号

　　42.关于执行软件企业所得税优惠政策有关问题的公告2013年7月25日国家税务总局公告2013年第43号

　　43.关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知2013年9月29日财税[2013]70号

　　44.关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告2013年10月21日国家税务总局公告2013年第62号

　　45.关于期货投资者保障基金有关税收政策继续执行的通知2013年10月28日财税[2013]80号

　　46.关于保险保障基金有关税收政策继续执行的通知2013年10月28日财税[2013]81号

　　47.中国（上海）自由贸易试验区内企业以非货币性资产对外投资等资产重组行为有关企业所得税政策问题的通知2013年11月15日财税[2013]91号

　　48.关于企业维简费支出企业所得税税前扣除问题的公告2013年11月28日国家税务总局公告2013年第67号

　　49.关于落实节能服务企业合同能源管理项目企业所得税优惠政策有关征收管理问题的公告2013年12月17日国家税务总局国家发展改革委公告2013年第77号

　　50.关于促进残疾人就业税收优惠政策有关问题的公告2013年12月30日国家税务总局公告2013年第78号

　　51.商业零售企业存货损失税前扣除问题的公告2014年1月10日国家税务总局公告2014年第3号

　　52.关于20142015年铁路建设债券利息收入企业所得税政策的通知2014年1月29日财税[2014]2号

　　53.关于依据实际管理机构标准实施居民企业认定有关问题的公告2014年1月29日国家税务总局公告2014年第9号

　　54.企业因国务院决定事项形成的资产损失税前扣除问题的公告2014年3月17日国家税务总局公告2014年第18号

　　55.关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知2014年3月25日财税[2014]26号

　　56.关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知2014年4月8日财税[2014]34号

　　57.关于扩大小型微利企业减半征收企业所得税范围有关问题的公告2014年4月19日国家税务总局公告2014年第23号

　　58.关于企业所得税应纳税所得额若干问题的公告2014年5月28日国家税务总局公告2014年第29号

　　59.关于居民企业报告境外投资和所得信息有关问题的公告2014年7月3日国家税务总局公告2014年第38号

　　60.关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知2014年7月11日财税[2014]55号

　　61.关于促进公共租赁住房发展有关税收优惠政策的通知2014年8月15日财税[2014]52号

　　62.关于特别纳税调整监控管理有关问题2014年8月29日国家税务总局公告2014年第54号

　　63.关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知2014年10月20日财税[2014]75号

　　64.关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知2014年10月31日财税[2014]81号

　　65.中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)2014年11月3日国家税务总局公告2014年第63号

　　（十一）个人所得税法

　　1.中华人民共和国个人所得税法1980年9月10日第五届全国人民代表大会第三次会议通过；1993年10月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第一次修正；1999年8月30日第九届全国人民代表大会常务委员会第十一次会议《关于修改〈中华人民共和国个人所得税法〉的决定》第二次修正

　　2.全国人大常委会关于修改个人所得税法的决定1999年8月30日第九届全国人大常委会第十一次会议通过

　　3.国家税务总局关于强化律师事务所等中介机构投资者个人所得税查账征收的通知2002年9月29日国税发[2002]123号

　　4.财政部国家税务总局关于规范个人投资者个人所得税征收管理的通知2003年7月11日财税[2003]158号

　　5.财政部国家税务总局关于严格执行个人所得税费用扣除标准和不征税项目的通知2004年2月6日财税[2004]40号

　　6.国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知2005年1月21日国税发[2005]9号

　　7.国家税务总局关于纳税人收回转让的股权征收个人所得税问题的批复2005年1月28日国税函[2005]130号

　　8.财政部国家税务总局关于个人股票期权所得征收个人所得税问题的通知2005年3月28日财税[2005]35号

　　9.国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复2005年4月13日国税函[2005]318号

　　10.国家税务总局关于企业为股东个人购买汽车征收个人所得税的批复2005年4月22日国税函[2005]364号

　　11.国家税务总局关于个人兼职和退休人员再任职取得收入如何计算征收个人所得税问题的批复2005年4月26日国税函[2005]382号

　　12.财政部国家税务总局关于个人所得税有关问题的批复2005年6月2日财税[2005]94号

　　13.财政部国家税务总局关于股息红利个人所得税有关政策的通知2005年6月13日财税[2005]102号

　　14.国家税务总局关于个人因购买和处置债权取得所得征收个人所得税问题的批复2005年6月24日国税函[2005]655号

　　15.财政部国家税务总局关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知2005年6月24日财税[2005]107号

　　16.国家税务总局关于印发《个人所得税管理办法》的通知2005年7月6日国税发[2005]120号

　　17.国家税务总局关于纳税人取得不含税全年一次性奖金收入计征个人所得税问题的批复2005年7月7日国税函[2005]715号

　　18.财政部国家税务总局关于中国金融教育发展基金会等10家单位公益救济性捐赠所得税税前扣除问题的通知2006年6月27日财税[2005]73号

　　19.国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知2006年7月18日国税发[2006]108号

　　20.国家税务总局关于个人股票期权所得缴纳个人所得税有关问题的补充通知2006年9月30日国税函[2006]902号

　　21.国家税务总局关于明确年所得12万元以上自行纳税申报口径的通知2006年12月15日国税函[2006]1200号

　　22.财政部国家税务总局关于个人取得有奖发票奖金征免个人所得税问题的通知2007年2月27日财税[2007]34号

　　23.国家税务总局关于加强和规范个人取得拍卖收入征收个人所得税有关问题的通知2007年4月4日国税发[2007]38号

　　24.国家税务总局关于修改年所得12万元以上个人自行纳税申报表的通知2007年11月2日国税函[2007]1087号

　　25.关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定2008年2月18日中华人民共和国国务院令第519号

　　26.关于个人所得税工资薪金所得减除费用标准政策衔接问题的通知2008年2月20日国税发[2008]20号

　　27.关于生育津贴和生育医疗费有关个人所得税政策的通知2008年3月7日财税[2008]8号

　　28.关于个人向地震灾区捐赠有关个人所得税征管问题的通知2008年5月21日国税发[2008]55号

　　29．关于证券市场个人投资者证券交易结算资金利息所得有关个人所得税政策的通知2008年10月26日财税[2008]140号

　　30.关于个人转租房屋取得收入征收个人所得税问题的通知2009年11月18日国税函[2009]639号

　　31.财政部国家税务总局中国证监会关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的通知2009年12月31日财税[2009]167号

　　32.国家税务总局关于做好限售股转让所得个人所得税征收管理工作的通知2010年1月15日国税发[2010]8号

　　33.国家税务总局关于限售股转让所得个人所得税征缴有关问题的通知2010年1月18日国税函[2010]23号

　　34.国家税务总局关于进一步加强高收入者个人所得税征收管理的通知2010年5月31日国税发[2010]54号

　　35.国家税务总局关于进一步做好个人所得税完税凭证开具工作的通知2010年6月28日国税发[2010]63号

　　36．关于个人转让上市公司限售股所得征收个人所得税有关问题的补充通知2010年11月10日财税[2010]70号

　　37.关于股权转让所得个人所得税计税依据核定问题的公告2010年12月14日国家税务总局公告2010年第27号

　　38.国家税务总局关于个人提前退休取得补贴收入个人所得税问题的公告2011年1月17日国家税务总局公告2011年第6号

　　39.国家税务总局关于雇主为雇员承担全年一次性奖金部分税款有关个人所得税计算方法问题的公告2011年4月28日国家税务总局公告2011年第28号

　　40.财政部国家税务总局关于企业促销展业赠送礼品有关个人所得税问题的通知2011年6月9日财税[2011]50号

　　41.全国人民代表大会常务委员会关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定2011年6月30日中华人民共和国主席令第48号

　　42.国务院关于修改《中华人民共和国个人所得税法实施条例》的决定2011年7月19日中华人民共和国国务院令第600号

　　43.国家税务总局关于个人终止投资经营收回款项征收个人所得税问题的公告2011年7月25日国家税务总局公告2011年第41号

　　44.财政部国家税务总局关于调整个体工商户业主个人独资企业和合伙企业自然人投资者个人所得税费用扣除标准的通知2011年7月29日财税[2011]62号

　　45.财政部国家税务总局关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知2011年8月26日财税[2011]76号

　　46.财政部国家税务总局关于证券机构技术和制度准备完成后个人转让上市公司限售股有关个人所得税问题的通知2011年12月30日财税[2011]108号

　　47．国家税务总局关于执行内地与港澳间税收安排涉及个人受雇所得有关问题的公告2012年4月26日国家税务总局[2012]16号

　　48.财政部国家税务总局关于工伤职工取得的工伤保险待遇有关个人所得税政策的通知2012年5月3日财税[2012]40号

　　49.国家税务总局关于证券经纪人佣金收入征收个人所得税问题的公告2012年9月12日国家税务总局公告2012年第45号

　　50.财政部国家税务总局中国证监会关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知2012年11月16日财税[2012]85号

　　51.国家税务总局关于律师事务所从业人员有关个人所得税问题的公告2012年12月7日国家税务总局公告[2012]53号

　　52．财政部国家税务总局关于地方政府债券利息免征所得税问题的通知2013年2月6日财税[2013]5号

　　53．国家税务总局关于个体工商户、个人独资企业和合伙企业个人所得税问题的公告2014年4月23日国家税务总局公告2014年第25号

　　54.国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告2013年4月27日国家税务总局公告[2013]21号

　　55.财政部人力资源社会保障部国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知2013年12月6日财税[2013]103号

　　56.国家税务总局关于进一步做好年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报工作的通知2013年12月13日税总函[2013]708号

　　57.国家税务总局关于做好企业年金职业年金个人所得税征收管理工作的通知2013年12月27日税总发[2013]143号

　　58.财政部国家税务总局民政部关于调整完善扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知2014年4月29日财税[2014]42号

　　59.国家税务总局财政部人力资源和社会保障部教育部民政部关于支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体实施问题的公告2014年5月30日国家税务总局公告2014年第34号

　　60.财政部国家税务总局证监会关于实施全国中小企业股份转让系统挂牌公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知2014年6月27日财税[2014]48号

　　61.财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知2014年10月31日财税[2014]81号

　　62.国家税务总局关于发布《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》的公告2014年12月7日国家税务总局公告2014年第67号

　　（十二）国际税收

　　1.国家税务总局关于执行税收协定利息条款有关问题的通知2006年3月1日国税函[2006]229号

　　2.国家税务总局关于税收协定常设机构认定等有关问题的通知2006年3月14日国税发[2006]35号

　　3.国家税务总局关于印发《国际税收情报交换工作规程》的通知2006年5月18日国税发[2006]70号

　　4.国家税务总局关于下发协定股息税率情况一览表的通知2008年1月29日国税函[2008]112号

　　5.国家税务总局关于中国居民企业向境外H股非居民企业股东派发股息代扣代缴企业所得税有关问题的通知2008年11月6日国税函[2008]897号

　　6.国家税务总局关于加强非居民企业来源于我国利息所得扣缴企业所得税工作的通知2008年11月24日国税函[2008]955号

　　7.国家税务总局关于印发《特别纳税调整实施办法（试行）》的通知2009年1月8日国税发[2009]2号

　　8.国家税务总局关于印发《非居民企业所得税源泉扣缴管理暂行办法》的通知2009年1月9日国税发[2009]3号

　　9.非居民承包工程作业和提供劳务税收管理暂行办法2009年1月20日国家税务总局令第19号

　　10.国家税务总局关于简化判定中国居民股东控制外国企业所在国实际税负的通知2009年1月21日国税函[2009]37号

　　11.国家税务总局关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知2009年1月23日国税函[2009]47号

　　12.国家税务总局关于非居民企业取得B股等股票股息征收企业所得税问题的批复2009年7月24日国税函[2009]394号

　　13.国家税务总局关于印发《非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）》的通知2009年8月24日国税发[2009]124号

　　14.国家税务总局关于如何理解和认定税收协定中“受益所有人”的通知2009年10月27日国税函[2009]601号

　　15.国家税务总局关于加强非居民企业股权转让所得企业所得税管理的通知2009年12月10日国税函[2009]698号

　　16.财政部国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知2009年12月25日财税[2009]125号

　　17.国家税务总局关于执行《中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》第二议定书有关问题的通知2010年1月5日国税函[2010]9号

　　18.国家税务总局关于印发《外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法》的通知2010年2月20日国税发[2010]18号

　　19.国家税务总局关于印发《非居民企业所得税核定征收管理办法》的通知2010年2月20日国税发[2010]19号

　　20.国家税务总局关于《非居民享受税收协定待遇管理办法（试行）》有关问题的补充通知2010年6月21日国税函[2010]290号

　　21.国家税务总局关于发布《企业境外所得税收抵免操作指南》的公告2010年7月2日国家税务总局公告2010年第1号

　　22.国家税务总局关于印发《〈中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定〉及议定书条文解释》的通知2010年7月26日国税发[2010]75号

　　23.财政部国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知2010年12月31日财税[2008]121号

　　24.国家税务总局关于非居民企业所得税管理若干问题的公告2011年3月28日国家税务总局公告2011年第24号

　　25.国家税务总局关于税收协定中财产收益条款有关问题的公告2012年12月31日国家税务总局公告2012年第59号

　　26.国家税务总局关于认定税收协定中“受益所有人”的公告2012年7月12日国家税务总局公告2012年第30号

　　27.国家税务总局关于营业税改征增值税试点中非居民企业缴纳企业所得税有关问题的公告2013年2月19日国家税务总局公告2013年第9号

　　28.国家税务总局关于委托投资情况下认定受益所有人问题的公告2014年4月21日国家税务总局公告2014年第24号

　　29.居民企业境外投资和所得信息报告管理规范2014年7月3日国家税务总局公告2014年第38号

　　30.财政部国家税务总局证监会关于QFII和RQFII取得中国境内的股票等权益性投资资产转让所得暂免征收企业所得税问题的通知2014年10月31日财税[2014]79号

　　31.财政部国家税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知2014年10月31日财税[2014]81号

　　32.一般反避税管理办法（试行）2014年12月2日国家税务总局令第32号

　　（十三）税收征收管理法

　　1.中华人民共和国税收征收管理法2001年4月28日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十一次会议通过

　　2.中华人民共和国税收征收管理法实施细则2002年9月7日国务院令第362号

　　3.国家税务总局关于贯彻《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则若干具体问题的通知2003年4月23日国税发[2003]47号

　　4.税务登记管理办法国家税务总局令第7号

　　5.国家税务总局关于印发《税收减免管理办法（试行）》的通知2005年8月3日国税发[2005]129号

　　6.纳税担保试行办法2005年5月24日国家税务总局令第11号

　　7.国家税务总局关于印发《纳税服务投诉管理办法（试行）》的通知2010年1月21日国税发[2010]11号

　　8.关于严格执行税款退库办理制度的通知2011年1月12日国税函[2011]19号

　　9.税收违法行为检举管理办法2011年2月12日国家税务总局令第24号

　　10.中华人民共和国发票管理办法实施细则2011年2月14日国家税务总局令第25号

　　11.税收违法违纪行为处分规定2012年7月25日国家税务总局

　　12.网络发票管理办法2013年2月25日国家税务总局令第30号

　　13.税收票证管理办法2013年2月25日国家税务总局令第28号

　　14.国家税务总局关于实施《税收票证管理办法》若干问题的公告2013年6月24日国家税务总局公告[2013]34号

　　15.国家税务总局关于贯彻落实《国务院关于取消和下放一批行政审批项目的决定》的通知2014年1年13日税总发[2014]6号

　　16.国家税务总局关于发布《纳税信用管理办法（试行）》的公告2014年7月4日国家税务总局公告2014年第40号

　　17.国家税务总局关于发布《纳税信用评价指标和评价方式（试行）》的公告2014年8月25日国家税务总局公告2014年第48号

　　18.国家税务总局关于修改《税务登记管理办法》的决定2014年12月27日国家税务总局令第36号

　　（十四）税务行政法制

　　1.税务行政复议规则2010年2月10日国家税务总局令第21号

　　2.税收执法督察规则2013年2月25日国家税务总局令第29号

　　3.国家税务总局关于加强纳税人权益保护工作的若干意见2013年2月8日税总发[2013]15号

　　4.国家税务总局重大税务案件审理办法2014年12月2日国家税务总局令第34号

　　5.国家税务总局关于发布《重大税收违法案件信息公布办法（试行）》的公告2014年7月4日国家税务总局公告2014年第41号

　　（十五）税务代理和税务筹划

　　1.中华人民共和国注册会计师法1993年10月31日第八届全国人民代表大会常务委员会第四次会议通过中华人民共和国主席令第13号

　　2.税务代理试行办法1994年9月16日国税[1994]211号

　　3.关于印发《注册税务师执业准则（试行）》和《税务代理从业人员守则（试行）》的通知1999年10月10日国税发[1999]193号

　　4.国家税务总局《税务代理业务规程》2001年10月8日国税发[2001]117号

　　5.国家税务总局关于发布《税务师事务所职业风险基金管理办法》的公告2010年9月14日国家税务总局公告2010年第14号

　　6.国家税务总局关于规范涉税鉴证服务严禁强制代理的通知2014年5月23日税总函[2014]220号